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前言1

第1章 概述1

1.1 舞弊三角理论简介2

1.2 COSO内控框架简介3

1.3 SOX简介7

1.4 C-SOX简介9

案例资料1 10分钟，损失30亿元11

阅读材料1 大亨的黄昏12

自测题目113

本章小结15

第2章 内部控制实战框架17

2.1 实战框架概要18

2.2 内部控制理念和意识19

2.3 内部控制工作流程及关键节点24

2.4 内部控制天龙八“不”28

2.5 内部控制建设面临的挑战32

2.6 小企业内部控制的特殊考虑34

案例资料2 被炸毁的水电站36

阅读材料2 内部控制十大漏洞36

自测题目240

本章小结42

第3章 内部控制建设43

3.1 组织保障阶段的工作内容及注意要点44

3.2 内控启动阶段的工作内容及注意要点54

3.3 内控建设阶段的工作内容及注意要点61

案例资料3 被举报的供销科长127

阅读材料3 内控建设常见问题127

自测题目3129

本章小结131

第4章 内部控制评价133

4.1 总体介绍134

4.2 编制工作方案136

4.3 组建评价工作组140

4.4 现场测试141

4.5 缺陷认定151

4.6 编制评价报告157

4.7 缺陷整改162

案例资料4 内控评价工作方案关乎成败166

阅读材料4 内控评审常见问题166

自测题目4168

本章小结170

第5章 内部控制审计171

5.1 选聘会计师事务所172

5.2 与内控审计师沟通的注意要点176

案例资料5 IT系统中的定时炸弹177

阅读材料5 财务会计基础工作常见问题177

自测题目5181

本章小结183

第6章 内部控制的持续优化185

6.1 总结提炼186

6.2 流程再造187

6.3 公司再造191

6.4 内控考核193

6.5 内控信息化194

6.6 迈向全面风险管理196

案例资料6 组织架构优化 成效显著198

阅读材料6 公司治理中的常见问题198

自测题目6203

本章小结206

结语207

附录209

附录A 各业务领域主要风险提示209

附录B 内控工作自查表215

附录C 中化国际内控规范实施情况简介219

附录D 案例分析参考答案与点评222

附录E 自测题目参考答案225

附录F 常用网址226

附录G 内控词典227

附录H 会计师事务所综合评价排名232

附录I 常用模板与资料索引235

附录J 图目录238

附录K 表目录240

参考文献242

跋247