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第一章 税收简论1

第一节 税收的概念1

第二节 社会主义市场经济条件下税收的作用3

第三节 建立税制的原则5

第四节 税制构成要素8

第五节 税收分类18

第二章 我国税制的建立和发展23

第一节 新中国税制的建立及四次重大改革23

第二节 1994年的税制改革26

第三章 增值税38

第一节 增值税的概念及我国增值税的发展38

第二节 增值税的征税范围及纳税人40

第三节 增值税的计税依据44

第四节 增值税的税率与减免46

第五节 增值税的计算49

第六节 增值税的征收管理55

第一节 消费税的作用60

第四章 消费税60

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率61

第三节 消费税的计税依据64

第四节 消费税的纳税环节69

第五节 消费税应纳税额的计算与征收管理70

第五章 营业税75

第一节 营业税的意义75

第二节 营业税的征税范围和纳税人76

第三节 营业税的计税依据、税目和税率79

第四节 营业税的计算、减免与征收83

第六章 关税及船舶吨税89

第一节 关税89

第二节 船舶吨税97

第七章 企业所得税100

第一节 我国企业所得税的建立与发展100

第二节 企业所得税的纳税人和征税对象103

第三节 企业所得税计税依据的确定104

第四节 企业所得税税率和税额的计算109

第五节 企业所得税的有关政策规定111

第六节 企业所得税的征收管理119

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的建立及作用121

第八章 外商投资企业和外国企业所得税121

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人123

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、计税依据125

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税额计算132

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠133

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理137

附录 关于外商投资企业、外国企业和外籍个人适用税种问题的规定138

第一节 个人所得税的建立与发展141

第九章 个人所得税141

第二节 个人所得税的纳税人、征税范围和征税对象143

第三节 个人所得税的税率和计税依据144

第四节 个人所得税应纳税额的计算146

第五节 个人所得税的优惠148

第六节 个人所得税的征收管理149

第十章 对农牧业的征税152

第一节 农业税152

第二节 牧业税160

第三节 农业特产税162

第十一章 对资源的征税168

第一节 资源税168

第二节 土地增值税184

第三节 城镇土地使用税187

第四节 耕地占用税190

第十二章 对财产和行为的征税194

第一节 房产税和契税194

第二节 车船使用税197

第三节 城市维护建设税200

第四节 固定资产投资方向调节税202

第五节 印花税223

第六节 屠宰税和筵席税231

第十三章 征收管理234

第一节 我国税收征管法的建立234

第二节 税务管理237

第三节 税款征收242

第四节 税务检查245

第五节 法律责任248