北京市高等教育精品教材立项项目 审计实训教程【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

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教学大纲1

单元一 业务承接4

实训一 能否接受审计委托4

实训二 签订审计业务约定书9

单元二 制定审计计划14

实训一 了解审计策略的制定14

实训二 制定审计策略15

单元三 风险评估程序25

实训一 风险评估调查25

实训二 风险评估汇总35

单元四 控制测试39

实训一 了解及评价被审计单位的采购与付款循环39

实训二 了解及评价被审计单位的工薪与人事循环57

实训三 了解及评价被审计单位的生产与仓储循环72

实训四 了解及评价被审计单位的销售与收款循环88

实训五 了解及评价被审计单位的筹资与投资循环105

实训六 了解及评价被审计单位的固定资产循环121

单元五 实质性程序（上）131

实训一 库存现金的审计（一）131

实训二 库存现金的审计（二）133

实训三 银行存款的审计134

实训四 应收账款的函证及分析136

实训五 坏账准备的审计139

实训六 存货审计140

实训七 存货监盘程序141

实训八 固定资产的审计147

实训九 固定资产减值准备审计155

实训十 金融资产审计157

单元六 实质性程序（下）165

实训一 短期借款的审计165

实训二 应付账款的审计170

实训三 预收账款的审计176

实训四 应付职工薪酬的审计180

实训五 长期借款的审计189

实训六 实收资本的审计190

实训七 资本公积的审计195

实训八 盈余公积的审计196

实训九 未分配利润的审计197

实训十 主营业务收入的审计201

实训十一 营业外收入的审计211

单元七 审计意见的形成216

实训一 期后事项的审计意见216

实训二 前后任注册会计师沟通218

实训三 审计意见的形成220

单元八 计算机审计实训（鼎信诺审计系统）222

实训一 了解审计软件222

实训二 审计数据导入224

实训三 设置科目和报表项目的对应关系227

实训四 执行分析性程序229

实训五 执行实质性测试235

实训六 进行审计调整260

实训七 完成审计工作266

附录一 本科毕业实习要求268

附录二 本科毕业论文（设计）撰写要求270

附录三 本科生毕业论文（设计）工作管理办法273

附录四 本科毕业论文（设计）成绩评定指标参考体系278

附录五 大学生科研与创新训练计划实施办法279