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第1篇 公共财政基础理论1

第一章 公共财政与公共财政学1

第一节 公共财政1

第二节 公共财政学11

第二章 市场经济中的公共财政职能17

第一节 市场失灵与政府失效17

第二节 政府职能与财政收支23

第三节 公共财政的职能28

第三章 公共产品理论34

第一节 公共产品理论的形成与发展34

第二节 公共产品供求的局部均衡分析37

第三节 纯公共产品供求的一般均衡分析39

第四节 公共产品的供给44

第四章 公共选择理论50

第一节 公共选择理论的形成与发展50

第二节 直接民主制与间接民主制下的公共选择59

第2篇 公共财政支出76

第五章 公共财政支出概论76

第一节 公共财政支出分类76

第二节 公共财政支出规模82

第三节 公共财政支出结构88

第四节 公共财政支出效益分析92

第六章 转移性支出96

第一节 社会保障支出96

第二节 财政补贴支出107

第三节 税式支出112

第七章 购买性支出120

第一节 社会消费性支出120

第二节 政府投资性支出127

第三节 公共财政的农业投资133

第3篇 公共财政收入142

第八章 公共财政收入概论142

第一节 公共财政收入分类142

第二节 公共财政收入规模145

第三节 公共财政收入结构分析151

第九章 税收概论155

第一节 税收分类155

第二节 税收原则161

第三节 税收负担173

第四节 税制要素180

第十章 中国现行税收体系186

第一节 流转税类186

第二节 所得税类197

第三节 资源税类209

第四节 财产税类214

第五节 行为税类219

第十一章 国际税收223

第一节 国际税收的产生与发展223

第二节 税收管辖权与国际重复征税228

第三节 国际避税与反避税233

第4篇 公共财政管理242

第十二章 公共预算242

第一节 公共预算的原则与程序242

第二节 复式预算、零基预算、部门预算251

第三节 政府收支分类改革263

第四节 预算外资金及其“收支两条线”管理273

第十三章 政府预算管理体制282

第一节 政府预算管理体制及其内容282

第二节 分税制291

第三节 政府间转移支付制度299

第十四章 国库集中支付制度309

第一节 国库集中支付制度及其意义309

第二节 国外国库管理特点及国库集中支付系统平台建设312

第三节 国库集中支付制度改革的思路与模式设计313

第四节 国库支付中心的职责及业务流程319

第十五章 政府采购制度324

第一节 政府采购的特征和功能324

第二节 政府采购的目标和原则329

第三节 政府采购的范围和内容334

第四节 政府采购的组织体系和方式338

第十六章 税收征收管理信息化349

第一节 税收征收管理概述349

第二节 税收征收管理制度的主要内容352

第三节 税务检查368

第四节 税务信息化建设371

第5篇 公共财政政策385

第十七章 财政平衡与财政政策385

第一节 财政平衡与社会总供求平衡385

第二节 财政赤字的经济影响390

第三节 财政政策及其传导机制395

第四节 财政政策与货币政策的配合400

第十八章 公共债务404

第一节 公共债务原理404

第二节 公共债务规模与公共债务负担412

第三节 公共债务管理419

第四节 外债427